税收征管改革已实施三年，进程稳健，分为良好开局、重点攻坚和全面突破三个阶段。
2021年3月，中办、国办发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），对“十四五”时期的我国税收征管改革发展进行了部署。
三年来，全国税务系统制定了220多项创新举措，全面提升精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治的能力，改革不断取得新突破。
改革集成推进
全国各省（自治区、直辖市）均出台了实施方案，36个省（自治区、直辖市、计划单列市）税务局和6个税务总局驻各地特派办出具了工作方案，推动税收征管改革深入推进。
从推进智慧税务建设到推行便民办税措施，从强化税收执法内部控制到利用税费大数据分析经济社会运行态势，再到与其他部门建立数据共享机制和完善“一带一路”税收征管合作机制，税务部门深入推进精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治，增强了税收服务国家治理的能力。
中年期成绩斐然
税收征管改革三年来，税务系统取得了显著成绩。国家税务总局组织开展的《意见》中期评估显示，智慧税务和“四精”建设均取得明显进展。纳税人满意度调查看，综合得分从2020年的86.1分提升至2023年的89.24分，深化税收征管改革取得了阶段性成效。
税务执法更加科学精确
税务系统积极推进执法理念、方式和手段变革，推动税务执法从经验式执法向科学精确执法的突破。
执法方式刚柔并济
税务部门转变执法理念，以促进纳税自主遵从为导向，实施风险应对程序递进式执法，促进纳税人自纠。
税务执法智能监督
税务部门运用智能手段监督税收 COMPLIANCE，提高执法效率和精准度。
湖北省税务局作为“精确执法”试点单位之一，建立了“5C+5R”征管质量监控评价体系，利用机考数据和监控模型对税收管理工作进行全方位监控评估，实现了对执法行为的全程智能控制。
全国税务系统全面梳理税收征管、税务稽查等重要环节的执法风险，将高风险点防控措施嵌入信息系统，构建了“全面覆盖、全程防控、全员有责”的税务执法风险信息化内部控制监督体系，实现事前预警、事中阻断、事后追责，提升了税务执法的准确性。
税务执法更加注重区域协同。中南六省（区）一市税务局联合发布了《中南区域税务行政处罚裁量基准》，涵盖7类58种税务违法行为，进一步推进区域间税务执法标准的统一，保障了税务行政相对人的合法权益。
国家税务总局政策法规司表示，持续加强税收法治建设，破除区域税收政策差异，推动区域间联合推出统一适用的税务行政处罚裁量基准，实现执法信息互通和执法结果互认。
税费服务向更加智能精细的方向突破，让纳税人缴费人享受税收征管改革带来的红利，一直是税务部门的追求。三年来，税务系统萍乡推行优质高效智能税费服务，创新惠企利民服务措施，推动税费服务从无差别服务向精细化、智能化、场景化服务转型。
今年是国家税务总局连续第11年开展“便民办税春风行动”，围绕“高效办成一件事”部署，集成推出4个方面的惠民利企服务举措。
税务部门落实《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，推广资源回收企业向自然人出售报废产品“反向开票”的措施，完善制度、升级系统，确保“反向开票”政策顺利落地，为资源回收利用产业发展营造良好税收环境，提升国民经济循环质量。
近年来，税务部门持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”的范围，纳税人自行申报享受优惠政策的比例已达到 95.7%。
拓展场景化服务措施
2023 年，国家税务总局瑞安上线全国统一的新电子税务局，并逐步推广。推出“新办智能开业”“简易确认式申报”等 12 个业务场景，让业务相对简单的纳税人一键提交申报。创新实现跨境缴退库全程网办，办理税费缴纳超过 180 亿元，跨境税费入库时间从 4 个工作日缩短至 1 个工作日，更加便捷高效。
泰开集团有限公司财税部部长张学芳表示：“税务部门持续推出的智慧化办税缴费服务举措，切实为经营主体减负增力，也为经济回升向好注入了更多能量。”
税务监管向更加精准高效突破
公平竞争是市场经济的本质要求。三年来，税务系统运用数字技术创新税务监管方式，既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营，推动税收监管从“以票管税”到“以数治税”分类精准监管的突破。
聚焦重点领域监管
三年来，税务部门聚焦重点行业和重点领域涉税违法风险开展专项整治，集中力量查处一批偷逃税大案要案，促进行业规范发展。联合市场监管总局推动落实落细自然人股权变更登记完税凭证查验制度，目前已覆盖全国所有省份，从源头上防范股权变更涉税风险。
业内专家表示，近年来，税务部门以“零容忍”的态度依法严肃查处涉税违法行为，这不仅是对违法者的警示，也是为守法者营造公平公正的税收秩序，有利于推动相关行业规范健康发展。
加大严查狠打力度
2023 年，税务部门加强常态化打击涉税违法犯罪工作机制建设。最高人民法院、市场监督管理总局正式加入，成员单位由 6 部门拓展到 8 部门，进一步健全从行政执法到刑事司法全链条、一体化打击涉税违法犯罪的工作格局。2023 年依法查处涉嫌违法纳税人 13.5 万户，挽回税款损失 1810 亿元，有寿光护公平的经济税收秩序。
税务部门不断加大涉税违法典型案件曝光力度。2021 年以来，分级分类、不间断地曝光涉税违法典型案件 1016 起，有效发挥警示震慑作用。
加强税收风险防控
在深圳，当地税务部门建立智税指挥监控中心，重点构建了涵盖所有税费种、8 大业务板块、252 个指标的监控集群，形成“疑点扫描—任务下发—问题应对—反馈复核”的工作链条，提升税费综合运转的精准动态监测、预测和预警能力。
三年来，税务部门建立防范税收领域风险清单台账，覆盖组织收入、税收监管等 6 大方面，逐项明确税收风险防控措施。创新动态“信用 + 风险”监管，运用税收大数据，根据信用和风险高低，分类实施差异化服务和管理，在有效防范风险的大幅降低了办税成本。
税费共治向更加精诚有力突破
三年来，税务系统集众智、汇众力，持续深化部门协作，积极拓展国际合作，推动税收治理从单边作战到协同治理、综合治理的突破。
一方面，部门协作更加有力。
过去三年，全国31个省（自治区、直辖市）均出台税费共治保障办法，强化了全社会协税护税、综合治税机制。
税务部门与葫芦岛融监管部门深化“税银互动”合作，将企业纳税信用转化为融资信用，缓解了小微企业融资难题。
三年来，税务部门联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动，组织开展中小企业服务月、服务季活动，累计举办超过4.6万场次活动，为企业提供政策辅导和服务。
不仅如此，各地税务部门积极加强合作。例如，青岛市税务部门加强与市场监管、规划资源、住房建设和法院等部门数据共享，打造“税务+N”协作模式。江西省税务部门搭建综合治税平台，汇集交通、自然资源等部门涉税信息，形成共管共治的新格局。
国际合作也在不断深化。税务总局积极推进多边税收合作平台建设，完善“一带一路”税收征管合作机制。该机制理事会和观察员成员数量均已扩大，并取得了多项成果。
阿尔及利亚驻华使馆参赞斯迈尔·哈勒福伊表示，阿尔及利亚作为合作机制成员，不仅分享了自身经验，还从其他国家实践中获得启发。该机制促进了税收征管经验交流，为各国构建更有效率的征管体系提供了平台。
